Muss jeder Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Abgaben im Ruhestand

Steuererklärung in der Rente? Diese Beiträge entscheiden, ob eine Abgabepflicht besteht

16.04.2024, 22:06 Uhr

Immer mehr Rentner müssen in Deutschland eine Steuererklärung abgeben. Wer abgabepflichtig und eventuell auch steuerpflichtig ist, hängt vom Eintrittsjahr und der Rentenhöhe ab.

München – Nach vielen Jahren im Berufsleben ist die Rente etwas, worauf sich viele Deutsche freuen. Doch auch wenn ein Leben im Ruhestand mehr Freizeit bedeutet, wirft der neue Lebensabschnitt auch einige Fragen auf. Während sich manche Gedanken über einen Grundrentenzuschlag machen oder unsicher sind, ob sie neben der gesetzlichen Rente arbeiten dürfen, fragen sich andere: Muss man als Pensionist eigentlich eine Steuererklärung abgeben?

Ob Rentner eine Steuererklärung abgeben müssen, hängt vom Grundfreibetrag ab

Leider lässt sich diese Frage weder pauschal mit „Ja“ noch mit „Nein“ beantworten. Grundsätzlich können auch Renten steuerpflichtig sein – das bedeutet jedoch nicht, dass alle Pensionisten auch eine Steuerklärung beim Finanzamt einreichen müssen. Ob Steuern abzugeben sind, ist von einem Grundfreibetrag abhängig. Wer unter diesem bleibt, ist grundsätzlich nicht verpflichtet, eine Steuererklärung zu machen. Für Alleinstehende liegt der Grundfreibetrag seit 2024 bei 11.604 Euro im Jahr, für Ehepaare gilt das doppelte (23.208 Euro). Wer überlegt, ob eine Steuererklärung für 2023 nötig ist, kann sich an dem Grundfreibetrag von 10.908 Euro orientieren. Das teilt unter anderem die Deutsche Rentenversicherung mit.

Steuererklärung 2023: Bei vielen Kosten gibt es Geld zurück

Schriftzug Pendler und Autopiktogramm Schriftzug Pendler und Autopiktogramm, 09.11.2023, Falkensee, Brandenburg, Auf ein — Mit der Pendlerpauschale können Berufstätige Kosten für die Fahrt zur Arbeit von der Steuer absetzen. Für die ersten 20 Kilometer der einfachen Fahrtstrecke zwischen Wohnung und Arbeitsplatz erhält man 30 Cent pro Kilometer an Steuervergünstigung vom Staat, informierte ADAC.de (Stand: 10. Januar 2024). Berufstätige, die weitere Strecken mit ihrem Auto zurücklegen müssen, können mehr Fahrtkosten geltend machen. Denn ab dem 21. Kilometer beträgt die Pendlerpauschale seit dem Jahr 2022 sogar 38 Cent pro Kilometer. (Symbolbild) © IMAGO/Steinach

Frau am Laptop zu Hause — Die Entfernungspauschale mache sich steuerlich allerdings nur bemerkbar, wenn die Ausgaben für den Arbeitsweg in Summe den Werbungskosten-Pauschbetrag für alle beruflichen Aufwendungen übersteigen, so der Hinweis auf ADAC.de. Dazu sollte man wissen, dass die Werbungskosten-Pauschale für das Steuerjahr 2023 auf 1.230 Euro (von zuvor 1.200 Euro) erhöht wurde. Zu den Werbungskosten zählen etwa auch Kosten für Arbeitsausstattung, Arbeitsmaterialien oder Fortbildungen. (Symbolbild) © Westend61/Imago

Mann im Hemd am Laptop im Homeoffice — Beschäftigte im Homeoffice, die ihre Steuererklärung für das Jahr 2023 machen, sollten zudem an die Homeoffice-Pauschale denken. Seit dem 1. Januar 2023 dürfen für jeden Tag im Homeoffice 6 Euro angesetzt werden, wie die Lohnsteuerhilfe Bayern informierte. Zudem werden seither bis zu 210 Tage im Homeoffice steuerlich anerkannt. Somit können im Höchstfall 1.260 Euro steuerlich geltend gemacht werden. Die Homeoffice-Pauschale gehört allerdings ebenfalls zu den Werbungskosten. Die Pauschale wirkt sich also erst dann sinnvoll aus, wenn die Pauschale für die Werbungskosten überschritten wurde. (Symbolbild) © Westend61/Imago

Handwerkerarbeiten in der Wohnung — Haben etwa Mieter für bestimmte Handwerksarbeiten einen Profi beauftragt, lassen sich gegebenenfalls 20 Prozent der Arbeitskosten sowie Anfahrtkosten und Verbrauchsmaterialen von der Steuerlast abziehen. Die Höchstgrenze für Handwerkerleistungen liegt bei 6.000 Euro pro Jahr, wie die Stiftung Warentest auf Test.de infomierte. Insgesamt ließen sich somit bis zu 1.200 Euro sparen. Wichtig für den Bonus sei, dass die Leistungen nicht bar bezahlt würden und die Firma auf der Rechnung alle Kosten einzeln ausweise. Aber: Maßnahmen an Neubauten zum Beispiel dürfen laut Stiftung Warentest nicht als Handwerkerleistungen abgesetzt werden. Grundsätzlich gilt zudem: Der Rechnungsbetrag muss um die Materialkosten gekürzt werden, denn für die Materialkosten gibt es keinen Steuerrabatt. (Symbolbild) © Martin Wagner/Imago

Frau prüft eine Rechnung am Schreibtisch

Viele Mieter fürchten die jährliche Nebenkostenabrechnung, weil sie mit einer Nachzahlung verbunden sein kann. Doch steuerlich lässt sich in vielen Fällen etwas herausholen. „Verbrauchsabhängige Kosten wie Gas, Wasser und Strom lassen sich leider nicht steuerlich absetzen“, wie die Lohnsteuerhilfe Bayern in einer Mitteilung informiert hat. Aber es gebe zahlreiche andere Wohnnebenkosten, an denen Mieter oder Eigentümer gleichermaßen das Finanzamt beteiligen könnten. Deshalb lohne es sich, die Nebenkostenabrechnung genau unter die Lupe zu nehmen und einzelne Beträge den haushaltsnahen Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen zuzuschlüsseln. (Symbolbild) © AntonioGuillem/Panthermedia/Imago

Gartenarbeiten mit der Schere

Auch für regelmäßige Tätigkeiten in Haushalt oder Garten erlasse das Finanzamt Steuerzahlern 20 Prozent der Kosten, wenn es einen Arbeitsvertrag mit den Helfern gebe, informiert „Finanztest“ in dem Beitrag auf Test.de mit Blick auf die Erklärung für das Steuerjahr 2023. Hierbei sei wichtig, ob es sich bei der Beschäftigung um einen Minijob (2023: bis zu 520 Euro im Monat) handele oder nicht. „Wenn ja, sind maximal 2.550 Euro der jährlichen Kosten steuerbegünstigt – sogar ausnahmsweise bei Barzahlungen. Insgesamt sind also 510 Euro Ersparnis drin“, heißt es in dem Beitrag. (Symbolbild) © Image Source/Imago

Ein Fußboden wird mit einem Lappen geputzt.

In vielen Fällen handelt es sich dagegen um eine sozialversicherungspflichtig Beschäftigung. „Wenn jemand für Sie Arbeiten in Ihrem privaten Haushalt erledigt, dann können Sie in der Regel 20 Prozent von jeder Rechnung in Ihre Steuererklärung eintragen“, wie die Vereinigte Lohnsteuerhilfe auf ihrer Website informiert hat. „Allerdings dürfen Sie nur maximal 4.000 Euro im Jahr steuerlich als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend machen.“ Wichtig: Die Aufgaben müssen einen „haushaltsnahen Charakter“ haben und im Haushalt oder auf dem Grundstück erbracht werden. „Dazu zählen zum Beispiel Hausmeisterdienste, Betreuungsdienste oder Pflegedienste, und natürlich die Reinigungsarbeiten einer Putzfrau oder eines Putzmanns.“ (Symbolbild) © gopix/Zoonar.com/Imago

Kinderschnuller und Anhänger neben Geldscheinen und Geldmünzen

Eltern bekommen seit Anfang 2023 für jedes Kind 250 Euro Kindergeld im Monat. Bei hohem Verdienst kann bei der Jahresabrechnung stattdessen aber auch die Steuererleichterung durch den Kinderfreibetrag zum Tragen kommen, erklärt die Stiftung Warentest auf Test.de. „Dieser beträgt seit vergangenem Jahr 4.476 Euro pro Kind und Elternteil (8.952 Euro für beide Elternteile)“, so der Hinweis für das Steuerjahr 2023. Zum 1. Januar 2024 wurde der Freibetrag außerdem auf 6.384 Euro angehoben. (Symbolbild) © Andreas Gora/Imago

Eltern laufen mit Kind in der Mitte.

Entweder bekommen Eltern also automatisch das Kindergeld oder die Freibeträge für Kinder bei der Einkommensteuer. Das Finanzamt prüft, was für sie vorteilhafter ist. Hier müssen Eltern also nicht selbst tätig werden. In der Regel hätten sie mindestens bis zur Volljährigkeit des Kindes Anspruch auf die Freibeträge, schildert „Finanzest“ auf Test.de. „Macht ihr Kind eine erste Berufsausbildung oder studiert, besteht der Anspruch weiter, solange das Kind noch unter 25 ist.“ Dasselbe gelte für Übergangszeiten: Beispielsweise, wenn die Tochter nach dem Schulabschluss nachweislich noch auf der Suche nach einem Studienplatz sei oder wegen längerer Krankheit erst später mit der Ausbildung beginnen könne. (Symbolbild) © Michael Gstettenbauer/Imago

Mann tippt am Taschenrechner

„Anleger müssen 2023 weniger Steuern auf Kapitalerträge zahlen, denn der Sparerpauschbetrag wurde von 801 auf 1.000 Euro pro Person (2.000 Euro bei Zusammenveranlagung) erhöht“, informierte Test.de zudem mit Blick auf die Steuererklärung 2023. Erst wenn Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Wertpapierverkäufen diese Summe überschreiten, würden darauf „25 Prozent Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer“ fällig. Die Experten der Stiftung Warentest haben dem Beitrag zufolge folgenden Tipp: „Falls Sie Ihrer Bank bisher noch keinen Freistellungsauftrag erteilt haben, sollten Sie das jetzt tun. So müssen Sie sich die zu viel gezahlte Kapitalertragssteuer nicht erst über die Steuererklärung zurückholen.“ (Symbolbild) © Zoonar.com/Yuri Arcurs peopleimages.com/Imago

Rentenfreibetrag sinkt jährlich – immer mehr Pensionisten müssen Steuererklärung abgeben

Neben dem Grundfreibetrag gibt es außerdem noch den Rentenfreibetrag. Dieser richtet sich nach dem Jahr, in dem man in Rente geht und bleibt ein Leben lang konstant. Wer beispielsweise 2024 in Rente geht, muss 83 Prozent des Einkommens versteuern, 17 Prozent unterliegen dem Rentenfreibetrag. Für Menschen, die 2025 in den Ruhestand gehen, sind es nur noch 16,5 Prozent– bis schließlich jene, die ab 2058 in Rente gehen, 100 Prozent ihrer Pension versteuern müssen. In Zukunft müssen also immer mehr Rentner eine Steuererklärung abgeben. Wie Finanztip berichtet, rutschten durch die Rentenerhöhung im Juli 2023 rund 109.000 Rentner in die Abgabepflicht.

Rechenbeispiel: Ab wann muss die Rente versteuert werden?

Frieda geht zum Jahresbeginn 2023 in Rente und erhält monatlich 1.050 Euro. Im Jahr sind das 12.600 Euro. Alle Menschen, die 2023 in Rente gegangen sind, müssen 82,5 Prozent versteuern. Der Besteuerungsanteil liegt demnach bei 10.395 Euro, der Rentenfreibetrag bei 2.205 Euro. Der Grundfreibetrag lag 2023 bei 10.908 Euro. Addiert man diesen mit dem Rentenfreibetrag von Frieda, liegt die Summe bei 13.113 Euro. Da der Grund- und Rentenbeitrag die Jahresbruttorente von 12.600 Euro überstiegt, ist Frieda weder steuer- noch abgabepflichtig. Außer, sie hat weitere Einnahmen.

Steuererklärung in der Rente kann auch Vorteile bringen

Wichtig anzumerken ist jedoch, dass für das Finanzamt der Gesamtbeitrag aller Einkünfte zählt. Wer also mit der gesetzlichen Rente beispielsweise unter dem Freibetrag bleibt, dafür aber andere steuerpflichtige Einkünfte aus Vermietung oder selbstständiger Arbeit hat, muss eine Steuererklärung abgeben. Auch, wer Pension aus einer privaten Altersvorsorge enthält, sollte sich erkundigen, wie sich diese steuerlich auswirkt. Allgemein gilt: Wen das Finanzamt zu einer Abgabe auffordert, sollte dieser zügig nachkommen. Ansonsten wird die steuerliche Situation geschätzt, was zu hohen Nachzahlungen führen kann.

Doch auch wenn eine Steuererklärung zeitaufwendig sein kann, bedeutet sie nicht gleich, dass auch Steuern an das Finanzamt abgegeben werden müssen. Es besteht sogar die Chance, einer Rückzahlung. Nach Abzügen oder dem Ansetzen von beispielsweise Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen wie Aufwendungen für Hilfsmittel bleiben viele Rentner auch trotz Steuererklärung unterhalb des Grundfreibetrags und somit steuerfrei. (nbe)